52 000 ₽ в год от государства. что нужно сделать для получения вычета по иис

Как получить инвестиционный вычет по ИИС на взносы. Пошаговая инструкция

Заходим в личный кабинет налогоплательщика с помощью подтверждённой учетной записи на Госуслугах. Далее идем в раздел «Мои налоги», чтобы убедиться, что там уже появилась 2-НДФЛ за прошлый год. В нашем случае доход за 2019 год, облагаемый налогом в 13%, составил 579 586,69 руб., (больше 400 000 руб.), значит, мы можем рассчитывать на максимальный налоговый вычет в 400 000 руб., т.е. от государства получится вернуть все 52 000 руб. (400 000*0,13).

Теперь у нас все готово к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. Для этого идем в раздел «Жизненные ситуации» и выбираем соответствующее поле:

Заполнить декларацию можно онлайн прямо в кабинете налогоплательщика, либо в специальной программе «Декларация» и уже потом ее загрузить. Мы выбираем первый вариант:

Для заполнения декларации потребуется предварительно получить (или зарегистрировать) ключ электронной подписи. Это можно сделать тут же в личном кабинете:

Выбираем вариант хранения ключа в защищенной системе ФНС (это рекомендуется), придумываем пароль и подтверждаем операцию. Создание ключа займет от 30 мин.:

Спустя некоторое время (когда процесс создания электронной подписи будет уже завершен), снова заходим в раздел «Жизненные ситуации» => «Подать декларацию 3-НДФЛ», указываем, за какой год мы хотим подать декларацию (в нашем случае за 2019), затем ставим галочки, что это первая декларация за указанный год и что мы являемся налоговыми резидентами РФ:

На следующем этапе нужно перечислить источники дохода. Сведения о наших доходах подтянулись автоматически (если бы мы подавали декларацию в начале года или у нас были бы другие доходы, которые нужно задекларировать, то пришлось бы вносить данные вручную).

Дальше идет раздел с выбором налоговых вычетов (налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу). Вычеты могут быть стандартными, имущественными, социальными, при переносе убытков и, интересующими нас сегодня, инвестиционными (ставим галочку в соответствующем поле):

На следующем шаге указываем сумму вычета, которую мы хотим получить. Нашего белого дохода хватает на максимальный вычет по ИИС, а именно на 400 000 руб. (т.е. на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу, если в отчетном году мы пополнили ИИС на 400 000 руб.):

Далее нужно прикрепить подтверждающие документы (в нашем случае это «Извещение» и платежное поручение, можно еще и отчет брокера, но необязательно) и подтвердить действия вводом пароля к сертификату электронной подписи.

Вот и все, налоговая декларация 3-НДФЛ отправлена, теперь следует распорядиться переплатой, т.е. ввести реквизиты счета, куда налоговая после завершения камеральной проверки (длится 3 месяца) должна будет перечислить наши 52 000 руб. (400 000 руб.*0,13):

Дальше остается только ждать и наблюдать за статусом поданных заявлений в разделе “Сообщения”:

Подача сведений онлайн для формирования вычета

Помимо личной встречи с инспектором, владельцам инвестиционных счетов доступен онлайн-вариант подачи декларации и всех необходимых документов.

На первом этапе получения средств нужно зайти на портал «Госуслуги». Для совершения операции в обязательном порядке понадобится электронная подпись, которую можно взять в разделе «Профиль». Нажимая на ссылку, посетитель заходит в соответствующую форму получения сертификата проверки ЭЦП.

Дальнейшая работа в сервисе требует подключения электронной подписи

Далее формируется запрос и запрашивается пароль – его следует запомнить, чтобы работать по данной схеме в дальнейшем. На успешный выпуск сертификата обычно уходит несколько минут. Когда работа в личном кабинете завершается, можно не ходить в налоговую и подавать все сведения дистанционно.

Для отправки документов в режиме онлайн есть несколько рекомендаций:

1. Общий вес не должен превышать 20 Мб. Для сокращения объема сканов можно пользоваться программами-архиваторами. Это главное требование к пакету данных.
2. Требуется соблюдать критерии разрешения, размеров изображений, определенный формат и черно-белую гамму.
3. Чтобы удостовериться, что текст можно без труда прочитать, перед отправкой текст просматривают в 100%-м масштабе.

Чтобы совершить операцию, проходят по специальной ссылке на портале госуслуг. Из представленной информации налогоплательщику понадобится формирование декларации.

Из предлагаемых отчетных периодов нужно выбрать требуемый (в данном случае в качестве примера рассматривается 2016-й год).

Доступны определенные периоды для получения вычетов

 Далее подгружается информация.

Информация загружается непосредственно из памяти компьютера

По окончании формируется файл для отправки.

Интуитивные возможности портала просты и понятны

Далее по аналогичной схеме подгружаются все остальные документы, которые понадобятся в налоговой инспекции.

Онлайн-сервис запрашивает пакет документов

Присоединение сканов

Для каждого документа, который передается в онлайн-сервисе, готовят описание:

Для отправки следует прикрепить все необходимые сведения

В итоге получается общий объем документов, который может выглядеть так:

Вес документов не должен быть больше максимально допустимого значения

На завершающем этапе обеспечивается безопасность передачи данных. Вводится пароль электронной подписи, после чего сервис начинает обработку сведений. Это может занять несколько минут. После успешного выполнения всех требуемых шагов у посетителя сайта появится текущий статус.

Проверить ход проверки документов можно в специальной «Истории документооборота». Сервис также предоставляет множество возможностей для корректировки отправленных сведений.

Рано или поздно пользователь увидит сведения о сумме вычета по ИИС, которая доступна для получения в виде переплаты:

Открытие сведений о переплате

Далее оформляется заявление на вычет. Для этого нужно пройти по соответствующей ссылке.

На банковский счет деньги поступят в течение 3-4 месяцев, так как первый квартал ИФНС отводит на изучение декларации и 1 месяц – непосредственно на фактическую выдачу.

При любом способе передачи документы нужно заверять у нотариуса или самостоятельно.

В последнем варианте надо подписать каждую страницу (строго обязательно) как «Копия верна» с подписью и расшифровкой и датой. Тогда не придется идти в нотариальную контору, чтобы подтвердить передачу данных.

Частые вопросы

1. По факту закрытия предыдущего ИИС разрешено ли открывать новый? В законодательстве нет ограничений насчет создания нового вклада после закрытия старого.
2. Вычет можно получить один раз в жизни или нет ограничений по количеству получения? Получать вычет можно ежегодно или по факту прибыли (не удерживается налог с доходов).
3. Сможет ли ИП, действующий по упрощенной системе налогообложения, получить вычет по ИИС? Для бизнесменов подходит вариант с без удержания налога по факту прибыли. А вот оформление по взносам предполагает постоянного отчисления от претендента в казну подоходного сбора.
4. Если не было пополнений на протяжении двух лет, то и вычета не будет? Да, так как возвращается 13% от суммы взноса.
5. Может ли пенсионер оформить ИИС? Нет, поскольку нет официального трудоустройства, а с пенсионные начисления сборами не облагаются.
6. Что будет со счетом по факту смерти владельца? Вклад подлежит закрытию, находящуюся сумму на нем наследуют родственники и иные претенденты. А вот льгота по налогам не предоставляется.
7. С какого времени начинается отсчет трех лет для обязательного владения? С момента внесения первого взноса.

Есть ли ограничения для оформления служителям государства? Преград нет, но в декларации надлежит указывать информацию о вкладе.

Онлайн-заявление на возврат

После того как заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ этого не достаточно чтобы средства поступили к вам. После в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, заполнить заявление на возврат денежных средств.

Когда появится сумма, кликните на «распорядится» и там нужно ввести данные для получения денег на руки. После этого, когда заявление заполнено, учтите что его лучше заполнить максимально быстро, сразу, обычно после этого нужно подождать до 4 месяцев иногда получается быстрей. Далее после того, как деньги получены, статус заявления в личном кабинете изменится на «исполнено». Круг завершен. В целом сложного нет ничего, главное тщательно заполнять документы и своевременно собирать справки.

Как заполнить налоговую декларацию

Сегодня у большинства налогоплательщиков есть свой личный кабинет на сайте ИФНС. Для этого достаточно иметь авторизованный профиль в Госуслугах (логин и пароль подходят и для других личных кабинетов на сайтах госструктур) или посетить налоговую, имея при себе паспорт и ИНН, где будет выдан логин и пароль. Вся процедура займет не более пяти минут.

Если есть авторизованный кабинет налогоплательщика, то следующим шагом станет получение электронной подписи. Как и любой документ, налоговая декларация должна быть подписана лично составителем. Поскольку сделать это при сдаче электронного документа невозможно, применяется виртуальный инструмент. В своем профиле на сайте ИФНС можно оформить электронную подпись. Для этого необходимо перейти во вкладку «Получить ЭП», придумать и ввести пароль внизу страницы, нажать соответствующую кнопку. Это не квалифицированная подпись, поэтому пользоваться ей можно только для подписания документов на сайте ИФНС.

Совершив эти несложные действия, можно приступить к заполнению декларации. Пошаговая инструкция:

1. В личном кабинете переходим во вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. Затем откроется окно с этапами заполнения документа. На первом этапе «Данные», где необходимо указать отчетный год и основные сведения.
3. Второй этап «Доходы». Здесь нужно заполнить реквизиты работодателя (их можно найти в справке 2-НДФЛ), указать доходы. Если работодатель уже сдал отчетность, то можно просто поставить галочку в строке «Заполнить из справки», тогда доходы отразятся автоматически.
4. Третий этап «Выбор вычетов». На открывшейся странице нужно будет указать подходящую графу из перечисленных. Для инвесторов это инвестиционные налоговые вычеты.
5. Четвертый этап «Вычеты». Здесь нужно указать сумму средств, внесенную в течение отчетного года на ИИС. Но нужно помнить, что максимальная сумма налоговой базы для получения возврата – 400 тыс. руб.
6. Пятый этап «Просмотр». На этом этапе можно увидеть сумму вычета, рассчитанную по итогам заполненной декларации, и просмотреть заполненную декларацию в формате PDF. Если все нормально, далее нужно приложить скан-копии документов.
7. После того, как все заполнено и документы приложены, необходимо подписать и отправить декларацию. Для подписи необходимо ввести пароль, который налогоплательщик придумывает при вводе ЭП. Затем нужно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Отправленная декларация в течение трех месяцев будет находиться на камеральной проверке. По ее окончании в течение месяца деньги будут возвращены, но для этого нужно подать заявление на возврат. Сделать это можно сразу после заполнения формы. После ее отправки высветиться окно с предложением заполнить заявление на возврат. Там нужно будет указать банковские реквизиты для перечисления суммы переплаты.

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет
ограничения:

1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.
   Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернуть
   на счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. При
   этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1
   млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),
   выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020:

1. В 2020 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45
   000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем,
   что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей
   (ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете
право полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020 год:

1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса в
   пределах 400 000 рублей. Поэтому несмотря на то, что вы внесли на
   ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000 рублей = 13% х
   400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционный налоговый
   вычет).
2. В 2020 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х
   12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный
   налоговый вычет в полном размере. В 2021 году на ваш счет вернется
   52 000 рублей.

Пример 3:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020 год:

1. В 2020 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х
   12 мес.).
2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,
   чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52
   000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,
уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется
39 000 рублей.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Зарегистрироваться

Необходимые условия для получения типа А:

1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны быть
   плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальное
   трудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет
   13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.
   Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных
   инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к
   другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один
   период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили
   получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем
   на тип Б не получится.
3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ
   и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный
   инвестиционный счет.
4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия
   договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договор
   раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках
   действующего договора.
5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,
   проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет
   снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы
   теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его
   вернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Как получить дополнительный доход

Пошаговая инструкция выглядит так: для начала выбирается брокер, открывается ИИС и, как правило, торговый счет, с которого будут проходить операции трейдинга, а с ИИС непосредственно налоговый вычет

В своем материале об индивидуальном инвестиционном счете я давала рекомендации по выбору брокеров и по тому, что крайне важно в условиях сотрудничества с ними. Возврат денег происходит из тех сумм, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога

Такая схема подходит тем, кто официально трудоустроен и платит этот налог в казну.

Через онлайн версии личного кабинета налогоплательщика, можно узнать о пакете документов для налогового вычета ИИС:

• Декларация для физических лиц (форма 3 НДФЛ).
• Документ, подтверждающий то, что вы получили доход, с которого заплатили 13% налога (справка о доходах подходит).
• Документ, подтверждающий, что деньги поступили на ИСС (выписка с банка).
• Договор на открытие ИИС.
• Заявление на возврат налога.

Подавать собранный пакет документов можно лично в налоговой службе, по почте с уведомлением или через онлайн-кабинет на сайте ФНС, но при этом документы должны быть заверены электронной подписью. Для того, чтобы получить налоговый вычет с ИИС, необходимо подать декларацию до 30 апреля каждый год или сделать это один раз в календарный год без привязки к дате, если декларация подается только для вычета. Происходит налоговый вычет с иис каждый год, при этом, получается, что декларацию за счет, открытый, например, в 2018 году можно подавать не разово, или, фактически, вплоть до 2021 года в течение 3-х лет со дня уплаты.

Если получаете вычет по 2 типу, тогда не платите 13% с доходов на бирже. Для этого показываете соответствующую справку брокеру с налоговой, и он не удерживает с вас налог. Такой метод выгодный тем, у кого доходность на сделках на бирже превышает 13%. По форме это похоже на накопительный счет, а детальней о таком виде в моей образовательной статье.

Теперь вы знаете, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС абсолютно легально. Согласитесь, 52 тысячи рублей на дороге не найдешь. Если ваши друзья и родственники официально трудоустроены, рекомендую дать им также почитать мой материал, чтобы и они смогли получить выгоду, а кроме этого грамотно распределить активы и пассивы — как это сделать в статье на gq-blog.com. Несмотря на бюрократическую сложность процедуры, если настроится и уже иметь информационную основу (после прочтения статьи), то можно уложиться в пару дней и ждать налогового вычета в виде пополнения карты или просто не платить налог с операций. Мое мнение: если такой льготный сервис для поддержки инвесторов предусмотрен государством, значит им обязательно нужно пользоваться.

Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Расчет налоговой базы

Порядок расчета налоговой базы по операциям, учитываемым на ИИС, аналогичен порядку расчета налоговой базы по операциям, учитываемым на обычных брокерских счетах. Основная особенность в том, что расчет налоговой базы осуществляется обособленно от других брокерских счетов.

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

1) с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ;

2) с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ;

3) с ПФИ, обращающимися на организованном рынке;

4) с ПФИ, не обращающимися на организованном рынке.

Финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, определяется путем суммирования:

– финансовых результатов, определенных по соответствующим операциям по окончании каждого налогового периода действия договора на ведение ИИС,

КСК ГРУПППодтвержденный профиль Вебинар: Стратегия продвижения интернет-проекта Как продавать в онлайн и какие каналы интернет-маркетинга использовать?Узнать большеРеклама на Клерке

– финансового результата, определенного на дату прекращения действия указанного договора.

Порядок зачета убытков между совокупностями операций:

Результат сальдирования финансовых результатов от операций с инструментами, обращающимися на ОРЦБ, можно представить в таком виде:

Суммы убытков, полученных физическим лицом по операциям с не обращающимися на ОРЦБ инструментами, не уменьшают налоговую базу текущего налогового периода. Реклама

Суммы убытка, которые на дату окончания срока действия договора на ИИС остались не учтенными, при определении налоговой базы не учитываются, т.е. такие убытки нельзя зачесть никогда.

Исчисление, удержание и уплата в бюджет суммы налога в отношении доходов по операциям, учитываемым на ИИС, осуществляются налоговым агентом в следующих случаях:

1) на дату выплаты налогоплательщику дохода (в том числе в натуральной форме) не на ИИС налогоплательщика – исходя из суммы произведенной выплаты (например, при зачислении на брокерский счет купона, частичного погашения или дивидендов по бумагам, учитываемым на ИИС);

2) на дату прекращения договора на ведение ИИС, за исключением случая перевода всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу.

Налоговый агент обязан уплатить в бюджет исчисленную сумму налога в срок не позднее одного месяца с даты выплаты дохода или даты прекращения договора.

При прекращении договора на ведение ИИС налоговый агент определяет налоговую базу отдельно за каждый налоговый период, в котором действовал договор на открытие и ведение ИИС.

Какие документы понадобятся?

Для получения инвестиционного вычета нам понадобятся документы, подтверждающие, что у нас есть ИИС, что мы внесли на него деньги и что мы добросовестно платим налоги государству. Вот полный список документов, необходимых для налогового вычета по ИИС:

• Договор, подтверждающий открытие ИИС;
• Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
• Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Договор на открытие ИИС

Сделайте копию договора на брокерское обслуживание и заверьте ее своей подписью. Этого будет достаточно. Если будете сдавать документы в налоговую лично, на всякий случай, возьмите с собой оригинал договора, если инспектор захочет сверить копию с оригиналом.

Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС

Любой документ, подтверждающий, что вы перечислили деньги на счет. Если вы платили с банковского счета, распечатайте платежное поручение (если вы делали несколько переводов, понадобятся платежки по каждой транзакции). Если вы вносили деньги наличными – приходно-кассовый ордер, выданный вам в кассе банка при зачислении денег на ИИС.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ, которая наверняка вам знакома

Обратите внимание, что вам понадобится справка за весь календарный год

Справка 2-НДФЛ

Обратите внимание на сумму начисленного и уплаченного налога с вашей зарплаты. Напоминаем, что вычет не может быть больше удержанного с вас налога

Заявление о возврате налога

Заполните заявление на налоговый вычет по форме, установленной Федеральной налоговой службой. Вы можете скачать бланк заявления о возврате НДФЛ ( RTF).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Этот шаг – самый сложный. Форма 3-НДФЛ – это 19 страниц, состоящих из ячеек для ввода цифр. Не волнуйтесь, вам не нужно заполнять каждую графу. Но ошибиться действительно можно. Если у вас есть знакомый бухгалтер, попросите его помочь вам. Если решили пройти всю процедуру самостоятельно – установите специальную программу на компьютер, которая заполнит все поля автоматически. Наконец, третий способ – заполнить декларацию в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Мы рекомендуем именно этот способ, так как Личный кабинет нам еще пригодится.