Кто такие самозанятые и кто может им стать

Плюсы и минусы статуса самозанятого лица по сравнению с ИП

Статус самозанятого лица имеет такие преимущества по сравнению с ИП:

• исполнение всех денежных обязательств перед государством одним платежом (а до конца 2019 года и вовсе отсутствие обязанности что-либо платить), в то время как ИП отдельно платит налоги и отчисления в фонды, либо по более низкой налоговой ставке;
• предположительно меньшая финансовая нагрузка: максимальная стоимость патента для самозанятых планируется не выше 20 тысяч рублей за год, для ИП она достигает 80 тыс. р.;
• отсутствие отчётности, в то время как ИП подаёт налоговые декларации и отдельно отчитывается по отчислениям в фонды;
• отсутствие необходимости использовать кассовый аппарат, оформлять бланки строгой отчётности;
• более простая и менее затратная регистрация начала и прекращения деятельности.

Но есть и недостатки:

• географическая привязка: ИП вправе вести деятельность по всей стране, исключение только для ЕНВД и ПСН — налоги и стоимость патента уплачиваются по месту фактического ведения деятельности, самозанятый же ограничен регионом проживания;
• невозможность выбора системы налогообложения: ИП доступны пять вариантов и возможность их комбинировать по разным видам деятельности, самозанятому — один;
• ограниченность деятельности одним видом, в то время как для ИП ограничений в этом плане нет, за исключением тех, которыми по закону вправе заниматься только юрлица;
• невозможность нанимать работников.

Видео: проблемы самозанятых в России

Анализ ситуации с самозанятыми лицами показывает, что такой шаг государства навстречу гражданам сам по себе неплох. Но, как это часто у нас бывает, нуждается в том, чтобы его подобно проданному Китаю в советском анекдоте самолёту, вместо которого после сборки получился паровоз, «довели до кондиции напильником». Неудивительно, что россияне не торопятся легализоваться. Хотя то, что у части сограждан появился шанс выйти из тени и спать более спокойно, чем раньше, уже плюс.

Автор статьи: Андрей Меркулов

Действующий предприниматель, владелец ряда инвестиционных проектов, эксперт в областях недвижимости, маркетинга, и автоматизации бизнеса.

Автор 6 книг о бизнесе, действующий член AMA (американской ассоциации маркетинга, www.marketingpower.com), организатор бизнес-конференций.

Кто может получить статус самозанятого?

Этот вариант подойдет людям, у которых:

• есть собственное дело;

• нет наемных сотрудников;

• профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Если у индивидуального предпринимателя нет штата работников, он тоже может получить статус самозанятого — и перейти со своей налоговой системы на НПД.

Например, оформиться как самозанятые могут репетиторы, няни, дизайнеры и многие другие фрилансеры. В законе нет полного списка профессий и видов деятельности, разрешенных для самозанятых. Зато прописано, кто не вправе претендовать на этот статус:

• продавцы товаров, которые произвел кто-то другой;

• посредники и агенты;

• продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной
  ;

• люди, которые частным порядком добывает полезные ископаемые;

• госслужащие;

• адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики– но только по своей основной специальности. Если, допустим, адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он может оформить как самозанятость;

• арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж.

При этом можно платить НПД вместо подоходного налога, если вы сдаете жилье. Такой вариант допустим даже для госслужащих, которым нельзя заниматься никаким другим бизнесом.

Кроме того, есть некоторые ограничения для людей, которые занимаются доставкой. Курьер может стать самозанятым только в том случае, если он развозит уже оплаченные товары и принимает плату только за услуги транспортировки. Или же у него есть кассовый аппарат от магазина или от компании-производителя, товар которых он доставляет. Это единственный вариант, когда самозанятый курьер имеет право взять деньги за саму покупку.

Самозанятый не обязан сосредотачиваться только на своем деле. Он может работать где-то по договору или в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД. Но есть условие –вашему работодателю запрещено быть вашим клиентом. Даже если вы уволитесь, запрет будет действовать для него еще два года.

О самозанятых и налоговой ставке

Самозанятые – это те, кто напрямую взаимодействуют с заказчиками и выполняют свою работу самостоятельно без каких-либо подрядчиков. Например, фотографы, кондитеры, программисты, мастера ногтевого сервиса и т.д. Одним словом, они работают сами на себя и при этом не имеют сотрудников, даже если их деятельность зарегистрирована как ИП.

Для таких специалистов существует специальный режим налогообложения, который подразумевает уплату налога в размере 4% с дохода от работы с физическими лицами или 6% с дохода от работы с юридическими лицами, включая ИП, вместо привычных 13% НДФЛ .

При этом законодательство гарантирует, что ставка налога останется неизменной до 31 декабря 2028 года. Также преимуществом такого налогового режима является то, что если вдруг самозанятый решит сделать перерыв в работе, то налог за данный период платить не потребуется, как и другие дополнительные взносы.

Самозанятые освобождаются от ряда определенных налогов. Например, физические лица не отчисляют НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

ИП на спецрежиме не платят следующие налоги:

1. НДС (кроме случаев, когда НДС подлежит уплате при ввозе товаров в Россию и на другие территории, находящиеся под юрисдикцией РФ).
2. Фиксированные страховые взносы.
3. НДФЛ с доходов, облагающихся налогом на профессиональный доход.

Самозанятые входят в число тех, кто участвует в системе обязательного медицинского страхования, поэтому они так же, как и наемные работники, имеют право на бесплатную медицинскую помощь.

Самозанятыми могут стать физические лица или ИП, которые осуществляют свою работу в России, а также граждане Армении, Киргизии Белоруссии и Казахстана.

Важный момент: при переходе на налог для самозанятых физическое лицо должно уведомить налоговый орган о том, где именно ведется деятельность. Самозанятый имеет право менять место деятельности один раз в календарный год.

Самозанятые не делают обязательные взносы в ПФР и ФОМС, ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога ежемесячно. Для сравнения, те ИП, которые работают на «упрощенке», обязательно раз в год подают декларацию в налоговую службу и сами отчисляют взносы в ПФР и ФОМС. Но стоит учитывать, что у самозанятых нет трудового стажа, а следовательно, у них будет только социальная пенсия, на которую они выйдут на пять лет позже обычного.

Существуют доходы, которые не попадают под Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» и облагаются другим налогом. К ним относятся:

• оплата труда по трудовому и гражданско-правовому договору;
• доход в натуральной форме (бартер);
• деньги, полученные с продажи недвижимого имущества, транспорта;
• доходы от реализации личного имущества;
• оплата по договору подряда или оказания услуг от бывшего работодателя при условии, что после увольнения прошло менее двух лет;
• доход от передачи имущественных прав на недвижимость;
• доходы государственных и муниципальных служащих, кроме тех, что получены от сдачи в аренду жилых помещений;
• деньги, вырученные с продажи ценных бумаг;
• деньги, полученные по договору доверительного управления или простого товарищества;
• доходы от уступки (переуступки) прав требований;
• доходы сиделок, нянь, уборщиков, если они стоят на учете и пользуются правом на налоговые каникулы.

На специальный режим налогообложения для самозанятых могут перейти только те, кто осуществляет деятельность, доход от которой облагается налогом на профессиональный доход, и при этом необязательно регистрироваться как ИП.

К таким видам деятельности относятся:

• косметология на дому;
• услуги фотографа и оператора;
• реализация продукции собственного производства;
• организация и проведения различных мероприятий;
• оказание юридических и бухгалтерских услуг;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• транспортировка грузов и перевозка пассажиров;
• строительство и ремонт помещений.

ИП может поменять режим налогообложения на спецрежим для самозанятых, обратившись в ФНС, но не позднее, чем через месяц с момента, когда ИП зарегистрировался в качестве плательщика налога для самозанятых.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
• продажа недвижимости и транспорта;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

2. Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения

Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход

3. Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть теоретически это возможно.

4. Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

5. Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно. Сделать это можно прямо из приложения «Мой налог». Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь. Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели. 

6. Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время. Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

7. Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через кредитную организацию (такую возможность пока предоставляет Сбербанк, Альфа-банк, Киви банк, Просто банк, Барс банк, Веста банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских услуг.

Основные отличия между ИП и самозанятостью ?

Межу индивидуальным предпринимателем и человеком со статусом самозанятости имеются некоторые отличия в отношение правил ведения бизнеса.

Для самозанятого	Для ИП
Место ведения бизнеса – в 23 регионах страны	По всей территории страны (ОСНО, УСН, ЕСХН), ЕНВД и ПСН – действуют не во всех регионах, требуется уточнять.
Ограничения по доходу – 2,4 млн в год	150 млн в год для УСН, 60 млн в год для ПСН, остальные налоговые системы – без ограничений.
Ограничения по количеству наемных работников – нельзя нанимать работников по договору	Зависит от выбранного налогового режима: Для УСН, ЕНВД – до 100 человек. ПСН – до 15 человек включительно. Остальные – нет ограничений
Ставка налога – зависит от того, с кем сотрудничает самозанятый: физические лица – 4%, ИП и Юридические лица – 6%	Зависит от выбранного во время регистрации налогового режима: Основной НДФЛ – 13%, НДС составляет 20% разницы между начисленным налогом и вычетами. Если выбран режим УСН – общий 6% от полученного дохода или 15%, если учитывается разница между доходами и расходами. ПСН —6% потенциально возможного дохода. ЕНВД — 15% вмененного дохода. ЕСХН —6% разницы между доходами и расходами, НДС на общих основаниях
Оплата страховых взносов – не требуется	Обязательный вид платежей. Нужно вносить их за себя и всех наемных работников
Отчетность – не предоставляется	Нужно представлять в контролирующие органы в обязательном порядке. Виды отчетности: декларации (не требуется только ИП на патенте); отчетность по внесенным страховым взносам с зарплаты сотрудников; отчетность в ПФР о застрахованных лицах и кадровых мероприятиях (если имеется сформированный штат сотрудников); Иногда может потребоваться статистическая отчетность.
Ведение учета – не требуется осуществлять	Обязательно – налоговый учет. Бухгалтерский учет – по желанию ИП. Кадровый учет – если имеется штат сотрудников

Для ведения дел самозанятыми не требуется кассовая техника (в приложении можно сформировать все необходимые чеки). ИП обязан  устанавливать ее, если ведутся расчеты с физическими лицами (имеются исключения). Если выбран режим ПСН – не требуется, но существуют исключения, например, деятельность парикмахеров.

Формирование трудового стажа для последующего начисления пенсии в случае самозанятости не осуществляется, но можно производить добровольные отчисления в ПФР для того, чтобы он начислялся. Сумма взноса составляет в 2020 году 32448 рублей в год. ИП – формирование стажа производится автоматически.

Выплата больничных пособий самозанятым не осуществляется. ИП также не могут рассчитывать на нее, но в случае внесения добровольных взносов  социального страхования (на больничные), пособия будут выплачиваться. Сумма к оплате составляет 4221,24 рублей в год.

Зачем получать статус самозанятого?

Назовем несколько причин.

• У вас будет подтвержденный доход.

• Вы сможете не бояться проверок налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств из-за того, что не заплатили налоги или ведете предпринимательскую деятельность без регистрации.

• Вам будут доступны льготные займы в государственных микрофинансовых организациях (МФО). Также вы вправе претендовать на гарантийную поддержку от фондов содействия кредитованию и скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.

• Если понадобятся консультации по вопросам кредитования, налогообложения или бухучета, вы можете обратиться в государственные центры поддержки предпринимателей
  . Эти центры также организуют бесплатные обучающие мероприятия по бизнес-темам в очном и онлайн-формате.

• Есть шанс найти новых клиентов. Компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятым или индивидуальным предпринимателям (ИП) — для них это выгоднее, чем нанимать работников в штат или по договорам. При этом гораздо проще стать самозанятым, чем регистрировать ИП.

Как платить налог?

Это можно сделать теми же способами, которые использовались для регистрации, — через приложение «Мой налог», банковское приложение или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. В них нужно вносить информацию о каждой оплате, которую сделали клиенты, — в том числе если вы получили ее наличными. Причем допустимо использовать несколько способов фиксации дохода. Например, часть данных вносить через приложения, а если нет мобильного интернета — добавлять информацию о платеже через сайт налоговой. Вся информация в приложениях и на сайте синхронизируется.

ФНС просуммирует все платежи за месяц и вычислит сумму налога.

До 12 числа следующего месяца в приложение или в личный кабинет придет уведомление о том, сколько вы должны перечислить в налоговую.

НПД надо заплатить не позднее 25 числа. Это можно сделать с банковской карточки прямо в приложении или сформировать квитанцию и оплатить ее в банке.

Налоговую декларацию в конце года подавать не нужно.

Кассовый аппарат вам тоже не понадобится. Когда вы внесете данные об оплате в приложение или на сайте ФНС, автоматически сформируется чек — его надо передать клиенту. Чек можно распечатать, отправить на электронную почту или телефон. Также клиент может считать QR-код чека с вашего гаджета.

Если вы работаете через сайты по поиску заказов или покупателей, они могут сами передавать информацию о ваших доходах в ФНС и автоматически удерживать с вас налог. Но вы предварительно должны дать им такое разрешение — это можно сделать через банковское приложение, приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы. Список интернет-площадок, у которых есть право перечислять налог за самозанятых,
на сайте ФНС.

Как рассчитать и когда платить налог

Разберем, что является налоговой базой для расчета налога на профессиональный доход, какие ставки существуют, когда и как платить.

Налоговая база

Налоговой базой считается профессиональный доход, полученный от реализации товаров, работ или услуг.

Налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу в расчетном периоде за счет возврата ранее полученных сумм (например, при отказе от товара, работы или услуги со стороны заказчика) или ошибочно внесенной сделки в приложение “Мой налог”. Налог автоматически пересчитается.

НПД заменяет следующие платежи:

1. НДФЛ с тех доходов, которые подпадают под уплату НПД.
2. НДС, за исключением НДС по ввозимым в Россию товарам.
3. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Налоговые ставки

Действуют 2 налоговые ставки:

1. 4 % – с доходов от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам.
2. 6 % – с доходов от реализации товаров, работ, услуг юридическим лицам и ИП.

До конца эксперимента, т. е. до 2028 года, размер ставок меняться не будет. Если в календарном месяце не было доходов, ничего платить не надо.

Налог рассчитывается суммарно от видов деятельности, облагаемых по ставкам 4 и 6 %.

Например, физическое лицо за месяц выполнило следующие работы:

• изготовление торта частному лицу – 10 заказов на общую сумму 20 000 руб.;
• изготовление кондитерских изделий для корпоративного праздника ООО “XXX” – один заказ на 30 000 руб.;
• проведение обучения по выпечке для кондитерской, зарегистрированной на ИП, – 2 мастер-класса на общую сумму 10 000 руб.

Сумма налога = 20 000 * 4 % + (30 000 + 10 000) * 6 % = 3 200 руб.

Сроки и способы оплаты

Налоговым периодом является один календарный месяц. Особые правила действуют для первого и последнего месяцев (в случае снятия с учета):

1. Первый налоговый период считается со дня постановки на учет до конца месяца, следующего за месяцем регистрации налогоплательщика. Например, вы оформили новый статус 20 июня 2020 г. Первый налоговый период будет действовать до 31 июля 2020 г.
2. Последний налоговый период считается с начала месяца, в котором налогоплательщик был снят с учета до дня этого снятия.

Налоговая служба самостоятельно вычислит НПД, подлежащий уплате, на основе сведений, которые налогоплательщик внес в течение календарного периода. Известит о сумме через приложение “Мой налог” не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным.

Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Если сумма окажется меньше 100 руб., то ничего платить не надо. Она будет учтена в следующем налоговом периоде и просто прибавлена к новой. За просрочку начисляется пеня.

Способы оплаты:

• банковской картой из приложения “Мой налог”;
• по квитанции, выписанной в приложении;
• настроить автоматический перевод в приложении.

Налоговый вычет

Каждому самозанятому государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб. Но он не выдается налогоплательщику, на эту сумму постепенно уменьшается налог на профессиональный доход.

Особенности:

1. Вычет дается один раз при регистрации.
2. Не нужно подавать заявление в налоговую инспекцию. Она сама учтет вычет при начислении налога.
3. Вычет снижает ставки до 3 % при получении денег от физлиц и до 4 % – от юрлиц и ИП.
4. В приложении “Мой налог” плательщик сразу увидит, сколько он уже исчерпал вычета, а сколько осталось. После того как все 10 000 руб. будут учтены в НПД, ставки вернутся к прежним размерам.
5. Вычет не сгорает в течение года, неиспользуемый остаток переносится на следующий и так далее годы.

Кто может стать самозанятым лицом

В 2019 году на статус самозанятых могут претендовать две группы физических лиц. Во-первых, речь идёт о тех гражданах, которые ещё с 2017 года освобождены от уплаты НДФЛ согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ (далее по тексту — НК РФ). Во-вторых, самозанятыми с текущего года стали называть плательщиков налога на профессиональный доход.

Критерии самозанятости

Самозанятые, освобождённые от НДФЛ, должны соответствовать следующим критериям:

• не быть ИП;
• оказывать свои услуги физическим лицам для их персональных или домашних нужд:
  • репетиторство;
  • услуги няни или сиделки;
  • помощь по дому (уборка, стирка, глажка, готовка и т. п.).
• вести свою деятельность исключительно своими силами, без привлечения наёмных работников;
• встать на налоговый учёт в порядке, предусмотренным законодательством.

В отдельных регионах список услуг, при оказании которых можно получить статус самозанятого, шире и включает:

• выпас скота;
• ремонт одежды;
• ремонтные, строительные и отделочные работы в помещениях;
• ремонт электронной бытовой техники;
• ремонт домашнего и садового инвентаря;
• услуги парикмахера;
• услуги фотографа.

Самозанятость на условиях уплаты налога на профессиональный доход возможна при соответствии кандидата следующим требованиям:

• он выполняет работы и/или оказывает услуги физическим и/или юридическим лицам;
• осуществляет деятельность самостоятельно, не используя наёмный труд;
• получаемый от его деятельности доход не превышает 2 млн 400 тыс. руб. в год;
• деятельность ведётся на территории одного из четырёх регионов, участвующих в эксперименте (в Москве или Московской области, Калужской области или в Татарстане);
• он уведомил налоговые органы о том, что намеревается платить налог на профдоход, и не совмещает этот налоговый режим с другими.

Важная разница между первой и второй группой самозанятых в количестве отчислений в бюджет — первые не платят ничего, вторые регулярно платят специальный налог со своих доходов (4%, если заказчик — физлицо, и 6%, если заказчик — ИП или юрлицо). Кроме того, стать самозанятым в первой группе может житель любого региона России, а во второй — пока только регионов-участников спецпроекта.

Когда инициатива Правительства РФ по легализации деятельности самозанятых граждан только начала обсуждаться, критики сразу отметили её половинчатый характер. Ведь сферы приложения сил граждан с теневыми доходами значительно шире перечисленных направлений. А как быть, например, копирайтеру, который берёт заказы на биржах фрилансеров, никак не оформляя отношений с заказчиком: сделал работу — получил деньги, например, на веб-кошелёк или карточку — потратил? ИП не регистрирует, потому что не видит смысла или же ему это невыгодно. Бывает и так: доходы настолько невелики, что обязательные отчисления в фонды за себя пробьют ощутимую брешь в бюджете. Есть информация, что бизнес-сообщество предлагало 40 видов деятельности для самозанятых. Однако государство решило ограничиться тремя, правда, делегировав полномочия по расширению списка регионам. Сам я задумался, есть ли мне смысл держать ИП, после очередного повышения этих самых отчислений. Когда посчитал, оказалось, что основные поступления у меня от работы по найму и гражданско-правовых договоров, в которых я выступаю как физическое лицо. Тогда понял: овчинка выделки не стоит. И ИП закрыл. Часть поступлений тем самым увёл в тень.

Три причины стать самозанятым

1. Ваш доход станет официальным. Вам не нужно будет бояться налоговой. Кроме того, это упрощает некоторые жизненные ситуации: например, вам будет легче получить визу в другую страну.
2. До 2028 года закон носит экспериментальную форму. Потом государство может осложнить процесс регистрации или ужесточить требования и налоговые ставки.
3. Вам будет проще найти клиентов. Всё больше компаний отказываются оплачивать услуги/продукцию неофициально. Закон строго отслеживает все их выплаты. Есть и простые люди, которые не пойдут за услугой, если не получат чек и официальные гарантии, и это правильно.

Вопросы и ответы

Зачем мне платить налоги, если меня и так всё устраивает?

Ваш бизнес будет развиваться законным путём – без риска потери дохода, трат на штрафы и судебные разбирательства. Плюс вы всегда сможете официально подтвердить свои доходы, например, для получения кредита.

Теперь мне нужно становиться ИП? Ведь есть штрафы по закону о нелегальном предпринимательстве.

Нет, оформлять ИП не обязательно. Согласно закону о налоге на профессиональный доход вы можете продолжать вести дела, не опасаясь штрафов. Регистрироваться в качестве ИП нужно, если ваша деятельность подпадает под другие федеральные законы.

Хорошо, я зарегистрируюсь. А как быть, если у меня какое-то время не будет дохода? Всё равно нужно будет платить?

Нет, вы можете просто зарегистрировать самозанятость и не платить налог, если у вас не будет дохода. Главное — не забывайте отмечать ваши доходы онлайн в приложении, когда они появятся, так как без этого вы не сможете предоставить чеки вашим клиентам.

Налоговая ставка и размер дохода для самозанятых не изменятся?

Нет, и это закреплено законодательно. В течение десяти лет никаких изменений ставки и размера дохода не будет.

Когда и как часто нужно будет платить налог?

Уплата налога осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. Налоговым периодом считается календарный месяц. Исключением является первый налоговый период, который длится с начала регистрации в текущем месяце плюс следующий месяц. Например, если вы зарегистрировались как самозанятый 01.01.2019, первый налоговый период будет длиться до 28.02.2019, а заплатить налог необходимо до 25.03.2019. Второй налоговый период — с 01.03.2019 до 31.03.2019, уплата налога до 25.04.2019 и т.д.

Мне платят наличными. Этот доход нужно регистрировать?

Да, вы можете зарегистрировать любой доход вне зависимости от способа оплаты. Важный момент: доходы наличными нужно будет отмечать в момент их получения. Остальные — до 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором они были реально получены.

Вы будете передавать в налоговую информацию обо всех поступлениях денег на счёт?

Нет, только о тех, которые вы укажете в нашем приложении как ваш профессиональный доход.

Меня оштрафуют, если я не отмечу доход как платёж?

В первый год эксперимента штрафные санкции будут применяться только в крайних случаях. В соответствии со Статьёй 129.13 Налогового кодекса РФ, в случае нарушения порядка и сроков* передачи в налоговую сведений о полученном профессиональном доходе взимается штраф в размере 20% от суммы такого дохода. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы дохода.

* В соответствии с частью 3 Статьи 14 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику):

—

При оплате наличными или с использованием электронных средств платежа в момент расчёта.

—

При иной форме расчёта в безналичном порядке — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведён расчёт с покупателем (заказчиком).

У меня ИП. Я могу отправлять информацию о доходах в налоговую в качестве самозанятого?

Да, если ваше индивидуальное предприятие соответствует зафиксированным условиям (вид и регион деятельности, размер годового дохода). Плюс в течение 30 дней после подачи заявления на регистрацию в качестве самозанятого вам будет нужно сдать всю отчётность и сняться с учёта в ФНС по специальным системам налогообложения (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД).

На что пойдет налог, который я плачу государству как самозанятый?

1,5% будет перечисляться в фонд обязательного медицинского обеспечения, остальная сумма — в бюджет выбранного вами региона.

Где узнать ответы на вопросы, которые у меня остались?

Пишите в чат в мобильном приложении. Ответы на вопросы о новом налоге можно посмотреть на сайте налоговой по адресу

Подведем итог

Доля рынка, где до сих пор работают «по-черному», еще велика. Но зачем рисковать, если можно воспользоваться правом стать самозанятым (конечно, если ваша деятельность подходит под условия признания себя таковым)?

Специальный налоговый режим позволит вам эффективно распределять доходы, открыто вести свою деятельность, размещать рекламу, обрести новых клиентов, которые ценят официальные и открытые отношения, и, что особенно важно, обращаться в суд, если вдруг будут нарушены прописанные в договоре обязанности. Особенно такие нововведения приходятся по душе тем, кто только приступает к трудовой деятельности или находится в поиске себя, пробуя свои силы в разных направлениях

А если вы еще не определились, чем именно хотели бы заниматься, советуем пройти нашу онлайн-программу «Самопознание», где за несколько недель благодаря специальным упражнениям вы узнаете, чего действительно хотите в жизни, поймете свои сильные и слабые стороны. Это поможет вам определиться с делом, на котором сможете зарабатывать

Особенно такие нововведения приходятся по душе тем, кто только приступает к трудовой деятельности или находится в поиске себя, пробуя свои силы в разных направлениях. А если вы еще не определились, чем именно хотели бы заниматься, советуем пройти нашу онлайн-программу «Самопознание», где за несколько недель благодаря специальным упражнениям вы узнаете, чего действительно хотите в жизни, поймете свои сильные и слабые стороны. Это поможет вам определиться с делом, на котором сможете зарабатывать.

Ведение честного бизнеса и своевременная оплата налогов — это гарантия безопасного будущего. Желаем, чтобы ваша работа приносила вам удовольствие и хорошую прибыль!

Успехов!