Можно ли вернуть проценты по ипотеке

Способы оформления возврата

Возмещение части уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту осуществляется по частям, пока вы не вернете всю причитающуюся сумму, или единовременно при досрочном погашении займа.

Если ваших доходов не хватает, чтобы в течение срока кредитования вернуть деньги, то процедура продлевается на следующие годы уже после того, как вы погасили ипотеку.

Получать имущественный вычет вы можете через налоговую или своего работодателя. Рассмотрим оба механизма.

Через налоговый орган

В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ

Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов

Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь. Срока давности никакого нет.

Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2018 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2017 годы, и возвращайте часть уплаченных %.

Какие понадобятся документы? Вот что говорит об этом Налоговый кодекс:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Заявление, в котором указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги.
3. Кредитный договор на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них.
4. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость.
5. Договор о долевом участии в строительстве и передаточный акт от застройщика заемщику.
6. Если недвижимость приобретается вами в собственность детей или подопечных, то надо подготовить свидетельства о рождении и разрешение органов опеки.
7. Документы, которые подтвердят произведенные вами расходы по покупке объекта и уплаты банку взносов по ипотечному займу.

Срок рассмотрения заявления – 3 месяца. В течение следующего 4-го месяца ждите перечисления денег на счет. Таким образом, вы получаете часть уплаченных банку процентов обратно один раз в год до того момента, пока не вернутся 13 % со всей суммы переплаты. Документы придется оформлять ежегодно.

Но есть и другой вариант, когда деньги можно получать ежемесячно. Оформите документы через своего работодателя.

Через работодателя

В этом случае заемщик оформляет заявление на имущественный вычет на имя работодателя. Право работника на возврат подтверждает налоговый орган, выдав специальное уведомление. Нюансы оформления:

1. Работодатель может быть не один, а несколько.
2. Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
3. Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.

Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.

Вы взяли ипотечный кредит в сумме 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. Банк предоставил график погашения кредита. Посмотрите фрагмент.

В сентябре платеж по % составит 8 333 руб. Государство возвращает 13 % с этой суммы. Таким образом, ваша “чистая” зарплата в сентябре составит 27 183,29 руб.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

• персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
• договор купли-продажи имущества;
• документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
• декларация (форма 3-НДФЛ);
• квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
• справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• заявление на возврат средств;
• график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
• справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как рассчитать размер?

Как же посчитать, сколько можно получить налогового вычета, какую сумму возвращают за уплаченные проценты по ипотеке?

Правила расчета. Размер имущественного вычета за переплату по ипотечному договору рассчитывается исходя из:

1. Максимально допустимого лимита для возврата в размере 3 млн. рублей.
2. Фактически перечисленной налогоплательщиком суммы в ФНС.
3. Срока кредитования – он равен сроку возврата процентов.

Пример 1

Собственник в 2016 году приобрел жилье в ипотеку сроком на 20 лет. Сумма процентов, перечисленных банку за 2016 и 2017 года, составила 190 тыс. рублей. За 2016-2017 налогоплательщик заработал 565 тысяч.

Сумма вычета будет равна: 565 тыс. рублей * 13% = 73,45 тысяч.

Несмотря на фактически уплаченную сумму за пользование кредитными средствами в размере 190 тыс. рублей, за указанные периоды налогоплательщик перечислил в ФНС только 73,45 тысяч. В таком размере ФНС перечислит ему средства за 2016-2017 года. Оставшиеся 116,55 тыс. рублей клиент может вернуть в течение 18 лет (до конца срока действия ипотечного договора). Также в течение всего срока плательщику полагается получение возмещения из ФНС в рамках лимита 390 тыс. рублей.

Важно: вернуть всю сумму по договору единовременным платежом допускается только после полного досрочного погашения кредита (или уплаты в срок по окончании ипотеки).

Подробно о том, можно ли вернуть выплаченные сверх меры проценты при досрочном погашении и как это сделать, можно узнать здесь.

Пример 2

Заемщик оформил ипотечный кредит в 2016 году и выплатил его за два года. Проценты по ипотеке составили 153 тыс. рублей. Заработная плата заемщика за два года – 1 млн. 216 тыс. рублей.

Расчет суммы возврата: 1 млн. 216 тыс. * 13% = 158,08 тыс. рублей.

158,08 тыс. рублей больше 153 тыс., следовательно, возмещению подлежит вся сумма процентов по ипотеке – 153 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма в рамках лимита 390 тыс. рублей в размере 237 тыс. рублей возврату не подлежит. Она «сгорает», так как вернуть ее при покупке другого имущества по законодательству (ст. 220 НК РФ) нельзя.

Возмещение части выплаченных ипотечных процентов осуществляется только за одну квартиру. Сумма возврата зависит от:

• размера переплаты;
• доходов гражданина;
• перечисленного налога на добавочную стоимость;
• срока кредитования.

Лимит возврата ограничен.

Неиспользованная для возмещения сумма не переносится на вторую и последующие сделки. Обратиться за получением выплаты может любой из созаемщиков, имеющий официальный заработок и долю в квартире.

Процесс оформления

Существует два способа для оформления возврата процентов по ипотеке:

• через ФНС;
• с помощью работодателя.

Вы можете выбрать тот, что кажется вам более удобным. Если вы относитесь к числу тех, кто работает на себя (например, ИП, выплачивающим НДФЛ с другой прибыли), придется обращаться только в ФНС.

Обращение в ФНС

Заявка и документы для налогового вычета подаются в отделении налоговой инспекции по месту жительства или по месту временного пребывания, или же там, где приобретена недвижимость. Существует и несколько методов: лично, написав заявление в отделении, по почте, послав его вместе с пакетом всех необходимых бумаг, в виде корреспонденции или же онлайн в личном кабинете на сайте налоговой. Последний способ подойдет только тем, кто приобрел усиленную электронную подпись.

Дождитесь окончания периода, в течение которого возникло право на возврат процентов. Если ссуда погасилась в течение 2020 года, заявку нужно подать в январе 2021 – тогда уже к маю нужную сумму перечислят на ваш счет.

Процедура подачи заявления такова:

• До 1 мая необходимо направить декларацию за период вычета в ФНС. Одновременно с этим стоит подать заявление и все собранные документы. Так вы сэкономите время;
• На рассмотрение уйдет около 3 месяцев. Если решение было принято отрицательное, то заемщику придет письмо с обоснованием;
• Если компенсация одобрена, то деньги переводятся на личный счет заемщика в течение месяца.

Такой способ наиболее предпочтителен у граждан. Связано это, в первую очередь, с тем, что так все деньги сразу поступят на расчетный счет налогоплательщика с оговоркой на то, что она «вместилась» в налоговый период. Если же сумма, с которой производится компенсация, превышает ваш годовой доход, ее часть перенесется на следующий период.

Через работодателя

В этом случае процесс получения денег проходит по следующей схеме:

• Заемщик получает справку о праве на вычет в ФНС. На ее оформление с момента обращения уходит около месяца;
• Затем в бухгалтерию по месту работы нужно подать пакет собранных бумаг (о нем мы расскажем ниже) и заявление. Эти документы рассматриваются в течение еще одного месяца.
• Если было принято положительное решение, наниматель перестает удерживать НДФЛ из зарплаты работника до тех пор, пока не наберется сумма вычета.

После того, как накопится положенная вам компенсация, из вашей зарплаты снова будет вычитаться налог в размере прежних 13%.

Главный плюс этого способа в том, что основная работа ложится на вашего нанимателя. При этом вам не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление можно сразу же после возникновения права на получение возмещения. Вам также не потребуется запрашивать справку о доходах.

Минус может оказаться более весомым, чем плюс. После обращения в налоговую вам сразу переводят все положенные деньги на расчетный счет. В случае с работодателем подразумевается, что из вашей зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока не наберется полная сумма. К тому же, вам все равно придется обратиться в налоговую службу, чтобы получить справку о праве на компенсацию.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

Пример 5. Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

Пример 6. Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

С учетом использованной части вычета при покупке квартиры 500 тысяч рублей, Екатерина сможет получить от государства 13 % от остатка основного вычета, то есть 195 тысяч рублей (1 500 000 руб. * 13%) и возврат по ипотеке 390 000 рублей.

В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

Как оформить: порядок получения

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

1. Собрать полный пакет документов (в том числе их копии), необходимых для получения налогового вычета. Бумаги должны удостоверять факт выплаченных процентов по ипотеке, факт заключения самого договора об ипотеке и так далее.
2. Полный пакет документов направляется в территориальное отделение налоговой службы (ИФНС), после чего начинается процесс рассмотрения дела.

   Максимальный срок рассмотрения вопроса по возврату процентов не может превышать 3 месяца с момента подачи заявления — в это время сотрудниками налоговой службы проводится камеральная проверка приведенных заемщиком данных; если решение по вопросу положительное, в течение максимум одного календарного месяца денежные средства должны быть переведены заявителю.

3. В самом отделении ИФНС необходимо решить (это указывается в заявлении), каким образом будет производиться выплата — за счет невыплаты работодателем налогов или за счет прямого перевода денежных средств заемщику. Если гражданин выбрал последний способ, необходимо также предъявить налоговому инспектору реквизиты своего банковского счета. С подробным сравнением этих двух способов можно ознакомиться здесь.

Необходимые для проведения процедуры документы состоят из следующих бумаг:

1. Внутренний паспорт РФ от заявителя.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнять 3-НДФЛ должен заемщик; в документе должны быть приведены все полученные заявителем доходы за отчетный период, в том числе отпускные; возврат денежных средств, который должен сделать ИФНС; сумму выплаченных налогов за отчетный период.
3. Справка 2-НДФЛ, заверенная руководителем и бухгалтерией организации-работодателя. Уполномоченные лица организации самостоятельно заполняют справку и выдают ее гражданину — соответственно, взять ее можно в бухгалтерии по месту работы. В ней указываются официальные доходы заявителя и удержанные с него налоговые выплаты.
4. Все бумаги, указывающие право владения недвижимостью и право на получение налогового вычета:
   • договор об ипотеке, составленный сотрудниками банка график платежей;
   • расписки/платежные поручения/выписки со счета о переводе денежных средств банку или продавцу жилья (в качестве первоначального взноса);
   • справка из банка о своевременных выплатах по кредиту;
   • а также о количестве выплаченных за отчетный период денег.
5. Понадобятся реквизиты банковского счета в том случае, если заявитель желает получить деньги сразу же, минуя работодателя.
6. Если заявитель состоит в браке, понадобится предъявить инспектору нотариально заверенное согласие супруга о разделении размера имущественного вычета между ними, а также копию свидетельства о регистрации брака.

Расходы на процедуру не превысят 2500 рублей, из которых 700-1500 пойдут на выплату нотариальной конторе за составление согласия супруга (стоимость услуг зависит от региона проживания), а оставшиеся деньги понадобятся для оформления справки из банка.

ВТБ-24 за «ускоренное» изготовление справки о выплаченных процентах и сумме задолженности требует от 500 до 1000 рублей в зависимости от региона. Изготавливается справка в течение трех дней; если же заемщик пожелает получить справку в обычном порядке, изготовление документа займет 28 календарных дней.

Пошаговая инструкция по возврату 13% через госорган

Чтобы сделать возврат своих законных 13 процентов через госорган, необходимо действовать по этой инструкции:

Шаг 1: Соберите необходимый набор документов и обратитесь в отделение фискальной службы по вашему месту жительства.

Делать это нужно на момент завершения отчетного периода. Если прийти лично вы не можете, тогда подайте заявление в режиме онлайн. Сделать это можно на сайте российских государственных услуг.

Шаг 2: Заполните декларацию образца 3-НДФЛ.

В ней должны указываться:

1. • ваши персональные данные;
   • сумма ипотеки за период, по которому предполагается обращение;
   • сведения о ежемесячном заработке;
   • сумма налога по ежемесячному заработку.

У вас есть возможность создать декларацию на сайте российской НС. Регистрируетесь, заходите в личный кабинет и находите нужный раздел.

Шаг 3: При нежелании или отсутствии возможности приехать лично, отправьте документы по почте.

Учтите только, что так процесс затянется на более длительный срок. Отправляя заявку на социальную компенсацию почтой, необходимо описать в нем все необходимые документы. Плюс следует запросить подтверждение получения его и всего содержимого в письменном виде. Не забудьте также указать реквизиты для расчета.

Шаг 4: Дождитесь получения ответа.

После того, как инспекция проверит ваши данные, вам придет оповещение о результате – возможен или нет возврат предполагаемой денежной компенсации.

Пример возврата через госорган

Допустим, некий Петров Петр Петрович не хочет получать вычет по чуть-чуть каждый месяц, а планирует забрать сразу большую сумму. Он собирает необходимую базу документов, заполняет декларацию и подает заявление в налоговую. Спустя 3 месяца Петр возвращается в госорган и приносит заявление. В нем он указал данные его расчетного счета, куда собирается получить положенные ему по закону проценты от купленного жилья.

Если зарплата Петра составляет 25 500 р., тогда ежемесячно он не дополучает из нее 3 315 р. Именно столько составляют 13 процентов налогов, который каждый месяц перечисляются с его счета государству. Следовательно, за год он выплачивает государству 39 780 р. Именно их он и получит в качестве разового платежа при обращении в налоговой за компенсацией по купленной недвижимости.